课程背景
全面“营改增“已经五年，大部分建筑企业的财税管理都在逐步提升的道路上，但是依然存在部分常见却又不容易解决的财税问题，有些是对政策理解不到位，有些是行业共性“顽疾”。在新收入准则全面实施、民法典正式生效的大背景下，建筑业对财税管理、合同涉税管理的全面升级显得尤为重要。
本次课程围绕建筑业劳务用工涉税问题、共性疑难财税问题、建筑业收入成本的确认方式、联营工程财税风险解析四大主题展开，旨在为建筑业财税人员、高管人员更深层次、更全面的剖析问题，提出解决问题的对策，为建筑业财税管理提升保驾护航。
适学对象
建筑施工企业老板、副总及各部门负责人员；
财务总监、财务经理、税务总监、税务主管等企业各层财务团队。
课程讲师
中道财税全国专家库成员，建筑行业优秀讲师。曾在大型建筑央企担任财务处处长，擅长 建筑业全税种、全流程、全业务形态，精准把握建筑业财税核心问题。2020年8月出版专著《建筑企业财税处理与合同涉税管理》。近年来为中国十五冶金建设集团、中国新兴建筑四公司、北京城建集团总承包部、北京太伟控股集团、山西路桥建设集团、晋中路桥建设集团、山西远方路桥集团、朔州路桥建设公司、贵州南卓集团、晨达投资控股集团、山西万兴胜达建筑公司、朔州路桥建设公司、贵州长辰建筑公司、贵州黔西南州建筑业协会、贵州义龙城投公司、安徽阜阳恒基路桥公司、江西瑞金建筑企业协会、瑞丽市城投公司、江西翔鲁建设、江西于都国资集团、江西建邦建设集团、杭萧钢构股份公司等数十家大型建筑施工企业、协会单位提供过财税服务。
课程特点
课程大纲
5、新萌芽的用工形式是否能够解决建筑业劳务用工财税疑难问题7、发包方或总包方代发农民工工资的个税扣缴义务认定10、取得个人去税务机关代开劳务费发票是否需要扣缴个税11、包工头个人去税务机关代开劳务费发票按什么税目缴纳个税12、建筑企业支付零星的劳务费是否需要对方提供发票13、代扣代缴个人代开的劳务费个税时，计算的基数含不含增值税？14、跨省施工项目，管理人员工资薪金个税处理在哪申报？15、跨省施工项目人员工资薪金个税什么情况下可以被核定？16、跨省施工项目人员工资薪金个税被核定征收后，在机构地是否需要再代扣代缴？17、跨省施工项目工资薪金个税全员代扣代缴申报与核定的会计处理1、建筑业两种必须预缴增值税的情形，不预缴有什么风险？（1）超越异地施工应预缴增值税的期限将会收到什么处罚？（2）机构本地项目与异地施工项目收到的预收款缴纳地点是否有别？（3）预收款的预交义务时间与异地施工的预缴时间是否存在差异？2、增值税普降税率和特殊减征政策对建筑企业的影响及应对策略（1）全面“营改增”后历次减并税率，对建筑业是利空还是利好？（3）暂时性减征与制度性降税率对建筑业企业的影响，如何应对？（4）甲供材和甲供设备中，“材料”和“设备”有什么要求？（5）甲供电力可能属于甲供动力，甲供水资源属于什么？（2）没有电力销售经营范围和资格，可否开具增值税专用发票（3）甲方取得电力发票可否适用分割单的形式提供给总包和分包方入账？5、母公司承接工程，交给子公司、分公司施工的涉税问题（1）总公司签订合同交给分公司和子公司施工政策差异（3）三方协议或内部授权协议的编写应该注意哪些事项6、建筑企业取得免税农产品发票如何判断可否抵扣，如何抵扣？（1）建筑业企业取得农产品发票哪些能抵扣，哪些不能抵扣，如何判断？（2）不同业务取得的不同类型农产品发票，抵扣方式和抵扣率不一样7、建筑业企业简易计税项目差额扣除与一般计税分包抵减的涉税事项（3）可以用于差额扣除和分包抵减的发票有哪些要求？（4）一般计税项目异地施工是否进行分包抵减对应缴纳的税费是否有影响？（1）支付给供应商的商业承兑贴息算不算销售额？要不要开发票？怎么开？（2）向供应商（乙方）或业主（甲方）收取的违约金、赔偿金是否需要开票？（3）退回农民工保证金时，对方支付利息，要不要开票？怎么开？（4）建筑业企业收到的款项哪些需要开发票哪些不需要开，如何判断？9、改变部分业务的交易模式对建筑业的财税与资金影响10、建筑企业的供应商违反合同约定注销公司，可否拒绝支付其相应款项？（1）供应商注销了，应该注销前转让债权，还是注销后转让？（3）供应商违法约定注销公司，无法开具发票，建筑企业作为购买方可否拒绝支付款项？11、建筑业在合同章、公章管理如何避免“窦娥冤”？财务部门应该注意哪些事项13、投资新设公司，应选择法人股东还是自然人股东的形式入资？（1）设立新公司时，以法人身份作为股东还是以自然人身份作为股东更有利？要考虑哪些因素？14、建筑企业是否应该设立采购夹层企业，其中的税务筹划有哪些？2、未执行会计制度与会计准则的建筑企业存在什么涉税风险？（3）成本结转没依据或收入确认滞后对财务人员个人是否有影响？5、新收入准则新增科目如何运用，与旧准则有何差异？（1）案例解析新收入准则下建造合同结果可预计的工程项目会计处理（2）案例解析新收入准则下建造合同结果不可预计的工程项目会计处理8、执行建造合同准则和小企业准则的建筑企业如何过渡到新收入准则？（2）执行小企业会计准则或未执行准则的建筑业企业如何调账？2、挂靠人拖欠材料款、租赁费，或者建筑物倒塌惹上官司，被挂靠人是否有责任？3、工程项目人工费、材料费、机械费等费用占比是否有限制？5、挂靠工程错误的会计核算方式与正确的会计处理解析。亏损情况如何处理？6、签订挂靠合作协议应注意哪些问题？管理费的计取基数是否含税？7、挂靠工程的被挂靠方和挂靠方应该如何管理资金、如何管理发票？9、联合体工程的应该如何开具发票、收取工程款、会计核算？
鉴于本课程对公司有巨大影响，建议广大财务朋友抓紧时间报名啦！
* 名额有限，提前报名和会前付款可成功参加，上午现场报道则安排靠前的位置；（席位有限，欲报从速）
